今さら聞けない！年末調整と確定申告の違いを徹底解説

年末調整とは？

年末調整は、主に給与所得者が対象となる税務手続きです。毎月の給与から源泉徴収された所得税を、一年間の総収入を基に正確に計算し、過不足を調整するために行われます。通常、年末に会社が従業員の代わりに行うため、従業員は個別に確定申告をする必要がありません。

確定申告とは？

確定申告は、自営業者やフリーランス、複数の収入源がある給与所得者などが対象となる手続きです。前年の1月1日から12月31日までの所得を基に税額を計算し、必要に応じて税金を納付する、または払い過ぎた税金を還付してもらうために行います。確定申告は、毎年2月16日から3月15日までの間に行う必要があります。

年末調整の対象者と目的

年末調整の対象となるのは、主に会社員やパートタイマー、アルバイトなどの給与所得者です。この手続きの目的は、毎月の給与から源泉徴収される所得税を、一年間の総収入を基に再計算し、過不足を調整することです。年末調整により、正確な税額を計算し、過不足を精算します。

確定申告の対象者と目的

確定申告の対象者は、自営業者、フリーランス、複数の収入源がある給与所得者、株式や不動産の売却益がある人などです。確定申告の目的は、前年の総収入を基に正確な税額を計算し、必要に応じて税金を納付することです。また、払い過ぎた税金を還付してもらうこともできます。

年末調整の手続きの流れ

年末調整の手続きは、以下の流れで行われます。

1. 給与所得者の提出書類：
   従業員は、年末に「給与所得者の扶養控除等申告書」や「保険料控除申告書」などの書類を会社に提出します。これにより、控除対象となる扶養家族や保険料が正確に反映されます。
2. 会社による計算：
   会社は、従業員が提出した書類を基に、年間の総収入や控除額を計算し、源泉徴収された所得税と実際に納付すべき税額を比較します。
3. 過不足の調整：
   過不足がある場合、会社は12月の給与や賞与で精算します。過不足が大きい場合、翌年1月の給与で調整することもあります。

確定申告の手続きの流れ

確定申告の手続きは、以下の流れで行われます。

1. 収入と経費の把握：
   確定申告を行うためには、前年の1月1日から12月31日までの収入と経費を正確に把握する必要があります。自営業者やフリーランスの場合、事業に関する収入と経費を整理します。
2. 申告書の作成：
   国税庁のウェブサイトや税務署で申告書を入手し、必要事項を記入します。収入、経費、控除額などを記入し、正確な税額を計算します。
3. 提出と納付：
   申告書を作成したら、毎年2月16日から3月15日までの間に税務署に提出します。必要に応じて、納付すべき税金を納めます。払い過ぎた税金がある場合は、還付金を受け取ることができます。

年末調整と確定申告の違い

年末調整と確定申告には、以下のような違いがあります。

1. 対象者：
   年末調整は主に給与所得者が対象であり、会社が手続きを行います。一方、確定申告は自営業者やフリーランス、複数の収入源がある給与所得者が対象であり、自分で手続きを行います。
2. 手続きの時期：
   年末調整は通常12月に行われますが、確定申告は翌年の2月16日から3月15日までの間に行われます。
3. 目的：
   年末調整は、毎月の源泉徴収税額を調整し、正確な税額を納付することが目的です。確定申告は、前年の総収入を基に税額を計算し、必要に応じて納付や還付を行うことが目的です。

年末調整と確定申告の共通点

年末調整と確定申告には、以下のような共通点もあります。

1. 控除の適用：
   どちらの手続きでも、基礎控除、配偶者控除、扶養控除、医療費控除、寄附金控除などの各種控除が適用されます。これにより、税額が軽減されます。
2. 正確な申告が重要：
   どちらの手続きでも、正確な収入や控除額を申告することが重要です。虚偽の申告や申告漏れがある場合、追徴課税や罰則が課されることがあります。

住宅購入者へのアドバイス

住宅を購入する際には、年末調整や確定申告の手続きを正しく行うことが重要です。住宅ローン控除などの税制優遇を受けるためには、確定申告が必要です。特に初年度は確定申告が必須となりますが、会社員の場合、2年目以降は年末調整で適用されます。

また、自営業者やフリーランスの方は、住宅購入に伴う経費や控除を確定申告で正しく申告することで、税負担を軽減できます。専門家に相談することで、適切な控除や税額計算ができるようになります。

税務手続きを正しく行い、税制優遇を最大限に活用することで、住宅購入をより有利に進めることができます。情報収集をしっかり行い、適切な手続きを実践しましょう。